《公司客户信用管理制度【精选22篇】》

现如今，制度对人们来说越来越重要，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？

公司客户信用管理制度 1

一、前言

本客户信用管理制度旨在规范和指导公司在与客户进行业务往来过程中的信用管理工作，以降低信用风险，提高资金使用效率和经营效益。

二、信用管理政策

公司将根据客户的行业地位、经营规模、财务状况、信用记录等因素，制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限、信用条件等。

信用政策将根据市场环境、公司经营战略和客户情况的变化适时进行调整和优化。

三、信用评估与分级

客户信用评估指标

基本信息：包括客户的企业性质、注册地址、经营范围、注册资本、法定代表人等。

经营状况：客户的市场份额、销售增长率、盈利能力、资产负债率等。

信用记录：客户与本公司及其他供应商的'交易记录、付款及时性、有无违约行为等。

外部评价：银行信用评级、行业协会评价、社会舆论等。

信用分级

A 级客户：信用状况优秀，具有良好的经营业绩和财务状况，信用记录良好，可给予较高的信用额度和较长的信用期限。

B 级客户：信用状况良好，经营和财务状况稳定，信用记录基本正常，给予适中的信用额度和信用期限。

C 级客户：信用状况一般或存在一定风险，经营或财务状况有波动，信用记录有瑕疵，给予较低的信用额度和较短的信用期限，或要求提供担保措施。

根据信用评估结果，将客户分为 A、B、C 三个信用等级：

四、信用额度与期限管理

信用额度的确定

信用管理部门根据客户的信用等级、经营需求和公司的风险承受能力，综合确定客户的信用额度。

对于新客户，在合作初期可给予较低的信用额度，待合作一段时间后，根据客户的表现进行调整。

信用期限的确定

信用期限应根据客户的信用等级、行业特点和交易习惯确定。

A 级客户的信用期限一般不超过xx天，B 级客户不超过xx天，C 级客户不超过xx天。

五、信用监控与预警

信用监控

销售部门应定期跟踪客户的订单执行情况、销售回款情况，及时掌握客户的经营动态和信用状况变化。

财务部门应每月对客户的应收账款进行账龄分析，监控客户的欠款金额和逾期情况。

信用预警

客户经营状况恶化，出现亏损、资金链断裂等情况。

客户重大投资决策失误或发生重大法律纠纷。

客户付款逾期超过信用期限的xx%。

客户被其他供应商追讨债务或被列入失信名单。

当客户出现以下情况时，应及时发出信用预警信号：

六、信用调整与处置

信用调整

根据信用监控和预警结果，信用管理部门应及时对客户的信用额度和信用期限进行调整。

对于信用状况改善的客户，可适当提高信用额度和延长信用期限；对于信用状况恶化的客户，应降低信用额度、缩短信用期限或暂停信用交易。

信用处置

对于逾期未付款的客户，应采取电话催收、发函催收、上门催收等方式进行追讨。

对于长期拖欠货款且无还款意愿的客户，应通过法律途径解决，维护公司的合法权益。

七、信用档案管理

信用管理部门应建立健全客户信用档案，包括客户基本信息、信用评估报告、信用额度和期限审批文件、交易记录、应收账款台账、信用监控和预警记录等。

客户信用档案应定期更新和完善，确保档案资料的真实性、完整性和有效性。

八、附则

本制度由信用管理部门负责解释和修订。

本制度自发布之日起施行。

信用管理制度 2

1、努力学习电子设备技术知识，掌握电子设备的原理及性能，不断提高业务水平和解决实际问题的能力。

2、负责计算机及附属设备的安装、调试，按管理规定对计算机及附属设备进行日常维护、定期维护，及时了解使用部门的设备运行情况，每半年对计算机设备例行保养一次。

3、负责辖属电子设备的维修工作。

4、负责辖属电子设备的登记、评测、报废等综合管理工作，对辖属单位电子设备购置提出意见和建议。

5、负责中心机及附属设备的检测和维护，做好维护记录，定期做好电子设备的统计工作。

6、完成领导交办的其他工作。

企业信用管理制度 3

一个健全的企业信用管理制度体系应包括信用管理部门、信用管理职能、信用管理政策、客户资信管理制度、应收账款监控管理制度等。

1、信用管理部门

一个良好的信用管理部门应当符合以下标准：信用管理部门在利益上能独立于销售业绩奖惩而提供自己的意见；信用经理在权责上能协调销售经理与财务经理在管理理念上的冲突，信用管理人员在业务上能提供专业化的观点和方法，信用管理部门的操作能被企业各相关职能部门所接受。

目前，国内企业的信用管理工作大多分散在财务或销售部门，或直接由财务部门负责，或直接由销售部门负责，因而缺少明确的信用管理目标和职能界定。为了强化信用管理工作，企业应根据具体情况，设立独立的信用管理部门，从事专门的信用管理工作，并协调财务和销售部门之间的关系。信用管理部门应由独立的信用经理负责，同时企业还应设立一个由高层管理人员组成的信用监控委员会，负责领导和考核信用经理。此外，企业还应相应制定信用监控委员会、信用经理和信用管理人员的岗位责任制，以明确各自的职责。在实务中，可以考虑将信用管理部门设在销售部门办公，因为销售人员和信用管理工作联系非常密切，这样做有助于提高工作效率。

2、信用管理职能

设立了独立的信用管理部门就要明确其管理职能。信用管理部门的基本职能一般包括以下几个方面①客户信息管理职能。即全面收集并定期更新客户的经营信息、财务信息和交易记录；建立和维护能按多种方式检索的客户数据库，并向企业相关管理人员以及财务和销售等部门提供客户信用信息的查询服务和分析服务。②客户信用分析职能。即定期对客户的资信状况和信用额度做出科学的分析、评估和决策，③应收账款监控职能。即以账龄分析为基础，多角度分析欠款记录跟踪整体的欠款规模和各客户的动态欠款水平，并 ④拖欠账款追收职能，即通过债务分析技术对逾期账款进行原因诊断和收款策略调整，以有效处理拖欠账款。

3、客户资信管理制度

客户资信管理制度具体表现为客户信用等级评估制度。客户资信管理制度通过系统地建立客户考核档案，充分发挥信用管理人员的专业才能，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化规范化，达到既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。

4、信用管理政策

赊销是市场经济中企业为加强竞争扩大销售，开拓市场而选择的一种商业信用，而信用管理政策是企业信用管理制度体系中的重要组成部分。企业在选择信用管理政策时，一般需要考虑应收账款占用水平，市场竞争程度，产品销售状况、信用管理能力及客户的信用等级。信用管理政策一般由三个要素构成：

①信用标准政策。信用标准即评价、证实和判断客户信用状况的标准，一般包括客户的品质、偿债能力、财务能力、提供的担保品和经济情况等五方面内容。

②信用条件政策，包括确定合理的信用期限政策和合理的现金折扣政策。

③收账政策。企业必须根据实际情况制定宽严适度的收账政策。

中小企业信用管理的方法 4

一、中小企业信用管理的意义

我国目前正处在市场经济初兴时期，从历史的原因来看，信用缺失问题是深深根植于计划经济时代背景的，甚至有其客观必然性。在经济转轨中，以新的信用交易为基础，以健全高效的法律体系和执法 在这个承前启后的时代，中小企业的信用管理极为重要。

在转型期间，不规范行为出现较多，因此扩大了中小企业的损失，减少了中小企业的发展机会。中小企业加强信用管理可以防范信用危机、控制信用风险、提升企业形象、规范信用行为。

二、中小企业的资信调查

首先，调查的第一步是确定资信调查的目标和范围，主要依据是企业本身所选用的信用政策，客户申请信用额度的大小，是新客户还是老客户。

资信调查的第二阶段是要求指定一个最有效的计划，调查经理在批准计划以前需要估计该计划的成本。在设计一个调查计划时，主要从整体上来规划整个调查过程。调查计划要求既收集第一手资料，又收集第二手资料。所谓第一手资料是企业根据需要与客户进行访谈或实地调查走访客户收集整理取得的。第二手资料主要来源于官方、银行、公众媒介以及征信部门和其它第三方。一份调查计划应该包括调查的目标，调查所应该收集的资料，所用调查方法和工具，调查所花费的时间与经费预算等。

收集并整理信息后，形成调查报告，最后制作客户档案。

三、中小企业的信用分析

当客户提出信用申请后，就需要对客户进行信用分析，这是一个使用系统方法公开地判定所有客户信用限额的过程。在这个过程中，应该使用各种评估方法以寻找并且分析跟踪客户的财务状况和信用有关的信息。

分析包括客户业务的研究，市场状况的分析，市场地位、企业管理情况、企业财务状况等。

首先确定分析目的，然后搜集分析资料，选择分析方法，进行分析计算，撰写分析报告。

四、中小企业的赊销管理

赊销是一种信用销售，目的是为了扩大市场份额，降低库存费用，方便客户资金，借以扩大产品销售以及满足客户检验要求。赊销政策是指授信方指定的应收账款的管理政策，既对应收帐款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，包括信用标准、信用条件和收帐三部分内容。指定合理的赊销政策并有效地进行决策，是加强应收帐款管理，提高应收帐款投资效益的重要前提。

加强赊销管理对于提升一个企业的形象和市场竞争力，减少信用风险和损失具有特别重大的意义。

五、中小企业的信用等级管理

中小企业的信用状况是中小企业在持续经营期间对外进行经济交往的基本信息的集中表现。

企业信用服务 实施了记录和披露的制度。企业信用服务体系根据企业的信用等级分类，实施分类管理是企业信用监督的重要环节，采用建立企业信誉激励机制，建立企业信用预警机制，建立企业失信惩戒机制，建立企业严重失信淘汰机制。

企业信用服务体系是一项系统工程，各级企业信用服务单位要高度重视，列入重要议事日程，加强领导，统一规划，指定实施可行的方案，有计划分步骤地落实。

加强中小企业信用等级管理，企业本身应积极配合信用服务体系，参与到信用建设的工作中来，以自身信用交往为要求，以信用等级为体现。

信用管理制度 5

（一）合同签订管理

１、合同承办人签约前必须对对方主体资格、代理身份、代理资格、履约能力及合同可行性进行审查，并收集整理相关资料，以备合同评审机构进行评审。

２、订立合同的主体，必须是法人或者是取得营业执照的非法人经济组织。

３、对外签订合同，应由法定代表人或法定代表人授权的代理人进行。未经授权，任何人不得对外签订合同。

４、除及时清结者外，合同应当采用书面形式，合同文本国家或省已经发布示范文本的，应当采用合同示范文本。各部门所需的合同文本由信用（合同）管理员统一购买或定制。

５、各部门的合同都应按统一规则编号。

６、合同及其有关的书面材料，应当语言规范，字迹清晰，条款完整，内容具体，用语准确。

７、订立依法可以设定担保或者对对方当事人的履约能力没有把握的合同，应当要求对方当事人依法提供保证、抵押、留置、定金等相应形式的有效担保。对方当事人提供的保证人，必须是法律许可的具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者自然人。对对方当事人的保证人的主体资格和清偿债务能力要参照本制度的规定进行审查。

８、法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。

９、签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。

１０、合同承办人应将合同的副本一份及时送交本单位财务部门备案，作为财务部门收付款物的依据。

企业信用管理制度 6

一、法律法规学习制度

二、信用管理机构、人员岗位责任制度

三、法人授权委托及合同签订前的评审制度

四、合同签订、履行、变更和解除制度

五、客户授信与年审评价制度

六、客户信用档案建立与管理制度

七、应收账款与商账追收管理制度

八、失信违法行为责任追究制度

说明：

样本供企业制订信用管理制度时参考，企业可结合实际情况细化，但基本要点应当具有。信用评估时，要考核制度制订和执行的具体情况，并以此确定企业信用管理水平。企业上报《江苏省企业信用评估信息表》的同时，上报本公司制订的制度。评估时要仔细检查制度落实情况，并要求提供相应的证明资料。

法律法规学习制度：

一、定期组织合同法律法规的系统学习，制订学法的内容、时间安排计划表，组织人员学习，并做好每次学习记录。

二、厂长、经理、各部门负责人必须带头参加合同法律法规的学习。信用管理人员、销售、供应、财务等部门业务人员必须经过合同法规的系统培训和考核，取得合格证书；专、兼职信用管理员还必须取得信用管理员培训合格证书。

三、公司分管信用工作的负责人，部门分管信用负责人及信用管理员定期组织活动，结合信用管理中碰到的实际问题，学习新法规，解决新问题。组织研讨会，案例分析会等，并做好书面记录。

信用管理机构、人员岗位责任制度：

公司内部设立专门的信用管理机构，公司副总为信用管理机构的分管领导，任命信用管理机构负责人/经理，有专职（或兼职）的信用管理工作人员。

一、信用（合同）管理机构职能：

1、组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用管理人员

和业务人员，依

法保护本企业的合法权益。

2、制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理

工作的考核。

3、对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。

4、客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。

5、应收账款管理：控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。

6、商账处理：建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍，及时制定对逾期应收账款处理的方案，并组织有效的追账。 7、利用征信数据库资源，帮助销售部门开拓市场。

二、岗位责任制度：

1、法定代表人的主要职责：

加强信用管理工作，支持信用管理机构开展工作，解决信用管理工作中的重大问题；授权委托合同承办人员对外签订合同；对本公司合同承办人员进行考核、奖惩；定期了解合同的签订、履行情况。

2、信用管理机构负责人的主要职责：

组织合同法律法规的宣传、培训，组织信用管理研讨会、案例评析会；制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核；统一办理授权委托书，严格管理本公司合同专用章的使用；制止公司或个人利用合同进行违法活动；日常监督分析应收账款的账龄，防范逾期应收账款的发生；建立标准的催账程序；汇总、分析客户信用数据，向有关部门提供咨询服务；协调与供销、财务、技术等部门的关系。

3、信用管理员的主要职责：

协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订。

审查合同，防止不完善或不合法的合同出现，保管好合同专用章。

检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同执行中的问题和纠纷。

登记合同台帐，做好合同统计、归档工作，汇总合同签订、履行以及合同纠纷处理情况。

发现不符和法律规定的合同行为，及时向信用管理机构负责人或公司副总报告。

参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼。

定期向信用管理负责人汇报信用管理情况。

负责客户档案管理与服务。

参与商账追收。

配合有关部门共同搞好信用管理工作。

4、供销部门的主要职责

依法签订、变更、解除本部门的合同。

严格审查本部门所签订的合同，重大合同提交有关方面会审。

对所签合同，认真执行，并定期自查合同履行情况。

在合同履行过程中，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向信用管理机构信用管理员通报。

本部门合同的登记、统计、归档工作。

参加本部门合同纠纷的处理。

配合企业信用管理机构做好信用管理工作。

5、财务、技术部门的主要职责

加强与供销等有关部门的联系，及时通报合同履行中的应收应付情况。

做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议。

解决合同履行中有关技术方面的问题。

依法签订、变更、解决技术合同。

本部门合同的登记、统计和归档工作。

配合企业信用管理机构做好信用管理工作。

三、信用管理员考核与奖励

1、考核范围：本公司专职或兼职信用管理员。

2、考评时间：公司每年年终组织一次考核评审活动，在对各有关部门信用管理工作检查基础上进行考核。

3、考核内容：序号考核内容应得分

信用管理制度 7

签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。

１、各有关部门的合同专用章由信用（合同）管理机构统一归口管理。信用（合同）管理机构负责申请报告的审批、合同专用章的登记、留样、发放和监督检查等管理工作。

２、合同专用章的刻制由信用（合同）管理机构负责。任何部门不得擅自刻制合同专用章，凡需刻制合同专用章的部门，必须由申请部门提出书面申请报告，并由主管领导审批签字，同时按工作的实际需要和用途提供合同专用章刻制的数量、要求和样章草图，交信用（合同）管理机构审查后统一办理。

３、凡持有合同专用章的部门，应做到合法使用、专人保管。如遇工作需要，需携带外出，应事先办理借用手续，用后立即归还。

４、合同专用章不得代用，混用。

５、凡遇合同专用章遗失，应立即向本部门领导报告，并将本部门批示意见送信用（合同）管理机构备案，在当地市级报纸上刊登遗失声明，办理相关证明材料。

６、凡遇合同专用章变更，需重新刻制，其申请程序与手续与新申请相同，原合同专用章交还信用（合同）管理机构统一处理。

企业信用管理制度 8

1、目的

为促进销售并维护公司经营过程中的资金安全，保障公司债权能够得到有效地实现，特制定本规定。

2、适用范围

本规定适用于xx管业集团公司的签约经销商信用支持发货。

3、工作流程

公司对信用支持发货实行分类管理。

3.1申请条件

3.1.1经销商经销年限：申请抵押担保的经销商须与xx集团公司合作达一年以上(含)。特殊情况须评审并报营销中心审批。

3.1.2经济往来信用评定为良以上：xx公司对申请抵押担保的经销商作信用等级评定，按经济往来的信用状况作优、良、中、差等级评定。

3.1.3对经销商销售规模的认定：授权省会城市的一级经销商必须具备年销售额200万以上，地市级城市在100万以上，地市级以下城市在50万以上。

3.1.4价格要求：信用支持限于xx公司正常销售价格的产品，特价产品一般不予申办。

3.1.5信用额度：单次赊销发货额不超过公司批准的总信用额度30%，累计信用额度以总信用额度为限。

3.1.6信用额度的评定，由财务中心、营销中心根据该经销商合同期内已实现的销售业绩为依据，并结合合同执行的价格及约定的返利条款确定其信用额度。

3.1.7抵押担保：凡以信用额发货的经销商都必须提供抵押担保。有效的抵押物仅指非自居住房产，除此之外，公司不接受其他任何形式的抵押担保。且经销商申请的'信用额度支持不得超过该房产评估价值的50%。

3.2申请资料

3.2.1经销商抵押担保资料

3.2.1.1按要求填写《抵押担保申请表》(见附件一);

3.2.1.2按要求填写《抵押担保协议》(见附件二);

3.2.1.3营业执照复印件；

3.2.1.4税务登记证复印件；

3.2.1.5开户行许可证复印件；

3.2.1.6组织机构代码复印件；

3.2.1.7法人代表身份证明书；

3.2.1.8授权委托书；

3.2.1.9房产所有权人，必须证明对该房产的完整权利，保证该房产无权利瑕疵，并作出书面承诺；

3.2.1.10抵押物的房产登记证复印件，土地登记证复印件；

3.2.1.11房产登记证上载明的所有权人的身份证复印件；

3.2.1.12正规房地产评估机构对抵押物的评估报告书；

3.2.1.13设立抵押的房产不是所有人唯一生活用住房的证明；

3.2.1.14如房产是两个以上自然人或法人共有，必须提供所有共有人均同意在该地房产部门设立抵押的证明；

3.2.1.15经销商的公司章程以及董事会或股东大会同意申请担保的决议(个体工商户需在申请表亲笔签名，并按手印);

3.2.1.16抵押登记机关所需的其他材料；

以上所有资料均需加盖经销商的行政公章并寄回公司法规部。

3.3申请程序

3.3.1市场服务部组织申请程序

3.3.2经销商提出书面申请

3.3.3省区经理收集《经销商背景资料表》，并提供对该经销商经营情况的书面报告，经分管领导审批，初步预定其赊销额度。

3.3.4市场服务部负责组织经销商的信用评定，供营销中心领导决策参考。

3.3.5财务中心提供经销商近二个财务年度的回款状况，供营销中心领导参考。

3.3.6授信额度达到2万的，执行抵押担保程序。

3.3.7营销中心领导综合上述部门的书面意见，决定其经销商信用资格和信用额度。

3.3.8营销管理大区做好发货担保的记录和跟踪，向市场服务部提供经销商信用状况记录，对信用状况较差的经销商，向营销中心领导提请削减或中止其信用额度。

3.3.9省区经理如果发现经销商有诉讼、对其它供应商欠债不还、主要负责人或股东更换、机构调整、经营场所变更、重大投资等经营活动中的重大变化和影响经销商归还欠款的重大事件，应在第一时间内将所获得的信息书面反馈给营销中心领导。

3.3.10营销中心每年12月组织财务、市场服务部对经销商的进行信用评议，制定次年度的信用执行报告。

3.4生效日期

本规则自20xx年1月1日起生效。

企业信用管理制度 9

一、信用评审管理制度

合同签订前实行评审制度。

（一）、评审内容

1、严格审查对方当事人的主体资格。

2、严格审查代理人的代理身份和代理资格。

3、严格审查对方当事人的履约能力。

4、仔细审查对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。

二、企业授信评价管理制度

1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为A、B、C、D四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。

2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信情况进行要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。

3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。

4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。

5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理；对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑名单，拒绝业务往来。

6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈；信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。

三、失信违法行为追究制度

1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：

取消赊销条件；停止供货；

取消供货资格；诉诸法律。

2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施：

表现形式：

个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物；产品合格率未达标；拖欠货款；其他。

纠正措施：及时书面告知对方，说明原由；依法赔偿对方损失；撤消过错当事人的职务、开除直至依法追究其法律责任。

四、企业信用档案管理制度

1、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的'各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用管理员。

信用管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。

2、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。

3、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案管理员填写借阅时间、归还日期。信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任。

市中小企业信用担保服务中心情况汇报 10

市中小企业信用担保服务中心情况汇报

**市中小企业信用担保服务中心情况汇报   **市中小企业信用担保服务中心成立于6月，是政府出资成立的自收自支、事业法人单位，隶属**市工业经济发展服务局领导。中心注册资本1300万元，法人代表郝建中，在册职工14人，拥有经济、金融、工程、咨询、法律、财务等全方位人才。中心自成立以来，在省中小企业局和省担保协会的指导下，在**市政府及工业经济发展服务局的领导下，首先从建章立制、完善制度、强化培训，提高全员素质入手，为业务开展奠定了基础。牢固树立以探索创新、锐意进取、创造财富、奉献社会的经营宗旨，严格遵循诚实守信、稳健经营、规避风险、滚动发展的原则，依照国家、省、市的有关担保法律法规及中心内部制定的各项规章制度，审慎操作业务，积极稳妥地从事贷款担保、其它担保、投资中介、管理咨询、信息服务等业务。现将中心的运作情况自查如下： 一、牢记宗旨，积极为符合国家产业政策、有市场前景的中小企业提供融资担保服务 中心成立后，为有效提高服务质量，促进业务高效运行，我们从服务全市中小企业大局出发，开展百户企业调研，按科技型、成长型、效益型、就业型四个类别，将企业资料载入中心客户群信息资料库，积累了较为完整、详实的资料，为项目评估提供了可靠的基础；选择出前20户基本符合担保条件的企业作为储备对象，促进中心担保一批、受理一批、储备一批的经营模式有效运行；根据企业需求和自身担保能力，本着有利于企业发展、有利于培植地方税源、有利于促进社会就业的原则开展担保业务。 但由于我中心担保资金注入方式与其它外地市不同，政府采取逐年追加。目前，中心1300万元的注册资金中，货币资金为250万元。由于资金规模小，造成在与金融部门的合作中业务开展严重受阻。加之**没有地方银行，四大国有银行仅设支行，审批权有限，且没有与担保机构合作的政策，尽管签订了协议仍是一纸空文。唯一合作对象是农村信用联社，但中心要承担全部的担保风险、执行利率高、担保贷款放大倍数没有超过三倍。另外，**市政府出台的中心章程中明确要求，企业申请担保，要向中心提前缴纳申请担保额的20%作为会费，这无疑增加了企业成本，使企业望而却� 截止4月底，我中心累计为全市15家中小企业提供融资担保贷款1953万元，其中到期顺利解除担保责任1265万元，在保责任余额688万元。 二、建立科学的项目评价体系和严格的项目评审制度，确保风险独控、审保分离。 我中心建立了科学的项目评价体系和严格的项目评审制度，聘请会计师、律师、评估师、金融专业人士，组成担保项目评审组，确保了项目评定能力；对受保企业均落实有效的反担保措施，以其合法的财产（包括股权）抵押或质押，提供反担保；严格执行项目部初审、评审组把关、监管委决策的三级审批程序、杜绝随意性和盲目性； 中心制定了严格的《企业信用评定与担保业务操作手册》，出台了《风险管理办法》、《责任追究制度》、《项目经理责任制及考核办法》。在项目的操作过程中完善了对担保企业的事前评估、事中监控、事后追偿方法，强化了内部监控，防范道德风险，保证合规经营；确立了企业信用分析、贷款担保风险预警系统、企业信誉等级评价标准及担保风险分类操作分析等详细内容，做到有法可依、有章可循，形成了一套严谨的业务操作体系；在业务运作中，我中心坚持每笔业务操作两人以上，并与金融部门独立审核、独立拿出意见和考察报告。项目经理要将项目调查报告报评审小组共同研究，如有异议，深入企业再次调查，达成共识后报监管委最终审批。项目负责人在操作一笔担保贷款业务后，要与中心主任签订风险控制责任书，独立承担风险。在监管过程中严格执行月走访、季总结制度，监管调查内容认真填写输入电脑，供中心共同把关。严格的管理、有效的运作，确保了风险独控，审保分离。 三、强化财务管理，提高中心的风险控制能力 我中心在财务管理上制定了《财务部职责》、《财务管理制度》、《责任追究制度》等规章制度。财务部负责人能够在每月底前将中心上月的资产负债表、损益表以及其他报表和资料按要求及时报送中心领导、市工业局、财政局、地税局及省中小企业局等主管部门，增加了财务运作的。透明度。并能不定期地接受上级主管部门的财务审计。 目前，中心的担保责任余额为688万元，没有超过当期中心净资产和受托资金的5倍。对单一客户提供的担保等各项责任金总额原则上没有超过中心当期净资产和受托管资金总额的10%，个别超过10%，但最高没有突破20%。中心没有从事境外担保业务与外币担保业务。由于资本金有限，目前，正积极与省担保中心、省担保公司运作联合担保业务。 四、加强资本金管理，坚持风险分散 目前，中心全部的担保资金均存在协议银行，没有购买国债、银行债券和国家重点企业债券，没有用于对外非股权短期投资及项目股权投资等业务。已按担保收入的50%提取未到期责任准备金、已按不超过当年年末担保责任余额的1%的比例提取风险准备金。中心收取的担保费率，是根据省中小企业局及我中心章程中规定的担保期限1年的其月费率为2.19‰,担保期限在6个月以下的月费率为2.09‰。 以上是我中心在实际运作中的自查报告，尽管中心在新兴行业的运作中努力地工作，但由于主客观原因，距上级的要求还存在很大的差距，还有很多工作，需要在今后的工作中不断的改进与完善。今后，在上级部门的指导、帮助下，我们在一定加倍努力，扬长避短，取得更大进步。 需解决的困难与问题： 1、鉴于**市担保中心面临的市中、工、建、农四大银行的政策性因素和市农村信用联社未能按担保行业的正规运作方式合作的问题，请省中小局协调省金融部门予以解决。 2、今年我市财政预算担保资金300万元，近期到位，但如此渐进性注入方式远不能保证业务的正常开展，还有待于向政府积极申请，解决追加补偿机制问题。              **市中小企业信用担保服务中心                   二00五年五月二十日

公司客户信用管理制度 11

一、总则

为了有效控制公司客户信用风险，保障公司资产安全，促进业务健康发展，特制定本制度。

本制度适用于公司与客户开展业务过程中的信用管理工作。

二、信用管理目标

对客户的信用状况进行科学评估和有效管理，降低信用风险。

提高客户信用管理的效率和准确性，优化资源配置。

促进与客户建立长期稳定、互惠互利的合作关系。

三、信用管理组织与职责

成立信用管理小组，负责客户信用管理的统筹规划、政策制定、监督执行等工作。

销售部门负责收集客户基本信息、业务合作情况等资料，初步评估客户信用状况，并提出信用额度申请。

财务部门负责对客户的财务状况进行分析，评估客户的偿债能力和信用风险，审核信用额度。

信用管理小组综合销售部门和财务部门的意见，确定客户的信用额度和信用期限，并报公司管理层审批。

四、客户信用信息收集

客户基本信息，包括客户名称、地址、联系方式、法定代表人、经营范围、注册资本等。

客户经营状况，包括市场份额、销售业绩、发展趋势等。

客户财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及银行信用评级、偿债能力指标等。

客户信用记录，包括与本公司及其他供应商的合作历史、付款记录、违约情况等。

五、客户信用评估

信用管理小组根据收集到的`客户信用信息，采用定性和定量相结合的方法，对客户的信用状况进行评估。

定性评估主要考虑客户的行业地位、市场声誉、经营管理水平、发展前景等因素。

定量评估主要采用财务分析指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转天数、存货周转天数等，对客户的偿债能力和营运能力进行分析。

六、客户信用额度与期限确定

根据客户信用评估结果，信用管理小组结合公司的风险承受能力和业务发展需要，确定客户的信用额度和信用期限。

信用额度是指公司给予客户在一定期限内的赊销金额上限，信用期限是指客户从赊购商品到支付货款的时间间隔。

对于信用状况良好、合作历史悠久、业务量较大的客户，可以给予较高的信用额度和较长的信用期限；对于信用状况较差、新客户或业务量较小的客户，应给予较低的信用额度和较短的信用期限。

七、客户信用监控与调整

销售部门和财务部门应密切关注客户的业务合作情况和信用状况变化，定期收集客户的相关信息，及时向信用管理小组反馈。

信用管理小组根据客户的信用状况变化，对客户的信用额度和信用期限进行动态调整。

对于出现逾期付款、经营状况恶化、重大法律纠纷等信用风险信号的客户，信用管理小组应及时采取措施，如降低信用额度、缩短信用期限、暂停业务合作等，防范信用风险。

八、客户信用档案管理

建立客户信用档案，对客户的信用信息、信用评估报告、信用额度和信用期限审批文件、业务合作合同等资料进行集中管理。

客户信用档案应定期更新和完善，确保档案资料的真实性、完整性和有效性。

严格遵守公司的保密制度，妥善保管客户信用档案，防止客户信息泄露。

九、附则

本制度由信用管理小组负责解释和修订。

本制度自发布之日起施行。

企业信用授权委托书 12

法定代表人：×××

兹委托×××（姓名、性别、年龄、职务）代表本企业为×××（项目名称）的代理人，

其权限如下：

×××（具体说明代理的事项和内容，包括谈判权、签订合同权、代为承认或者放弃一定权利权等）

法定代表人：×××

×年×月×日

企业信用管理制度 13

一、信用社稽核的对象

信用社稽核的对象是指稽核所要监督检查的客体。要正确认识这一客体，首先要明确什么是稽核。

（一）稽核的概念

稽核亦是审计的代名词。如前所述，所谓稽核，是一种重要的经济监督手段。它是由稽核机构的稽核人员进行稽核证据的收集和评价工作，以判断被稽核单位提供的会计核算资料和其他有关资料是否真实、准确、完整，业务经�

按信用社现有组织构架，信用社稽核是由信用社的领导和管理者——省联社和县（市、区）联社，依据国家金融法律和法规、金融监管当局制订的财经法纪和行业内部规定对信用社业务经营活动所进行的监督和检查。即由县（市、区）以上联社的管理部门中所设立的稽核机构和人员，以其独立公正的地位，借助专门的技术方法，对所辖信用社业务经营活动的真实、准确、完整，合规、合法和有效性作出评价和建议，向上级行业管理部门、金融监管当局和本单位领导提出报告和意见，从而纠错防弊，维护财经法纪和行业内部管理制度，改善经营管理，提高自身经营效益和社会效益的经济监督活动。

我国信用社始于新中国成立之初，经过30多年发展状大后在1983年才出现“稽核”一词，合作金融理论工作者较为普遍地认为信用社稽核理论框架是在1996年信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系后才形成的，在信用社组织构架中才有相对独立的稽核机构和稽核人员。

（二）信用社稽核的对象

信用社稽核的对象是由信用社的特有职能作用及其业务特点所决定的。

信用社一方面执行 有无高息揽存现象；

（4）贷款发放是否符合国家产业政策，贷款投向是否合规；

（5）存、贷款利率使用是否符合规定；

（6）办理支付结算业务，是否正确执行支付结算制度，遵守支付结算纪律；

（7）是否认真执行大额现金支付办法，对违反规定的政策是否采取监督措施。

3．资本的充足性。包括：

（1）股本金的增扩、转让是否符合规定；

（2）附属资本是否超过核心资本，核心资本是否按规定增补；

（3）固定资产占比是否适度。

4．信贷资金的管理情况。包括：

（1）是否严格执行资产负债比例管理和风险管理制度；

（2）是否建立健全存贷款期限管理制度，搞好资金头寸管理，完成上级管理部门下达的风险目标任务。

5．资产质量。包括：

（1）各项贷款是否按五级分类管理，不良资产占用的数额、比重以及形成的原因；

（2）抵质押的贷款的数额占全部贷款的比重。

6．负债清偿能力。包括：

（1）支付准备金率是否达到规定要求；

（2）存、贷款增长比例是否匹配；

（3）偿债支付能力。

7．盈利质量及其分配。包括：

（1）利润来源和结构是否合理正当；

（2）资产收益率和成本率是否达到规定的要求；

（3）各种积累的提留是否符合规定。

8．经营管理水平。包括：

（1）领导的决策和管理能力；

（2）内控制度的建立和执行力度；

（3）各项业务经营指标的增幅、资金利用率、资产利润率以及账款质量；

（4）重大案件及查处情况；

（5）内部机构及岗位设置、人员配备及工作开展情况。

9．其他情况。即上级行业管理部门和金融监管当局根据监督管理工作需要，针对信用社某个方面（环节）的突出问题（矛盾），决定需要稽核的其他事项。

二、信用社稽核的任务

稽核的任务，是指稽核工作在一定社会经济条件下所要承担的责任和必须实现的目标。信用社稽核作为一项经济监督工作，它的任务既要服从于经济建设对经济监督的客观要求，又要受制于信用社稽核的对象。现阶段，信用社稽核的任务，就是通过对信用社的'信贷、财务、会计、出纳等业务活动和管理工作进行检查监督，防止和揭露违规、违制、违纪甚至违法等不良行为，维护投资者和债权人资财的安全，帮助建立健全和完善各项规章制度，保证财经法纪和行业内部管理规定的正确贯彻执行。具体说来，包括以下几个方面：

第一，检查监督信贷计划、财务收支计划和各项经济指标计划的执行情况；

第二，检查监督信贷资金管理制度、规定的执行情况；

第三，检查监督各项存款业务政策原则的情况；

第四，检查监督各项贷款的发放、管理、收回及贷款政策、方针、原则、制度的执行情况；

第五，检查抵债资产的取得、保管、处置变现的合规情况；

第六，检查监督会计出纳基本制度和结算原则与纪律的执行情况；

第七，检查监督计算机操作、管理制度的执行情况；

第八，检查监督固定资产的购建、保管、使用和财务收入、支出的处理，以及各项专用基金的计提、使用等执行制度规定的情况；

第九，检查监督大额现金管理支付规定的执行情况；

第十，检查监督各项代理业务执行有关制度规定的情况；

第十一，检查监督有价证券、印章、密押、重要空白凭证的印发、保管、使用等是否按制度规定办理；

第十二，检查监督信用社对其分支机构业务辅导与检查工作的开展情况；

第十三，检查监督信用社安全保卫工作执行规章制度的情况；

第十四，对新建房屋、决算情况进行专项稽核；

第十五，检查信用社对会计、信贷档案的装订、保管和查阅情况；

第十六，对联社、信用社、分社主任在任期内的业绩进行专项稽核；

第十七，配合有关部门对严重违反财经纪律和信贷纪律，造成经济损失的重大事件进行专项稽核；

第十八，检查监督各级信用合作管理部门和县联社筹集、使用各项基金（包括管理费）、上调资金执行制度和使用的情况；

第十九，制定稽核规章制度和实施细则，参与拟订重要的信贷、财务、会计、出纳规章制度和计算机操作规程等；

第二十，其他需要稽核的事项。

信用社稽核的任务并非一成不变，它将随着信用社的业务发展和稽核对象的变化而随之改变。

企业信用管理制度 14

第一章总则

第一条（目的和依据）

为转变政府职能，改革企业合同信用评比方式，积极探索建立企业合同信用评价机制，促进上海社会诚信体系建设，根据《中华人民共和国合同法》和上海市人民政府有关规定，制定本办法。

第二条（定义和适用范围）

本办法所称“企业合同信用评价”是指，由本市企业自愿申报，经企业合同信用评估机构（以下简称“评估机构”）对该企业申报期内的合同信用状况进行评估并出具评估报告，由企业合同信用促进会（以下简称“促进会”）根据评估报告认定该企业申报期内的合同信用等级的评价活动。

本办法所称“促进会”是指，由企业自愿组成，以倡导诚信守约、提升企业合同信用水�

本办法所称“评估机构”是指，具有资信评估资质并采用上海市工商行政管理局（以下简称“市工商局”）指定的数学模型和软件，从事企业合同信用综合指数评估的中介组织。

第三条（认定原则）

企业合同信用评价遵循自愿、公开、公平、公正、科学的原则。

第四条（职责）

本市企业合同信用评价工作由市工商局统一规制、指导和监督。市工商局负责制定企业合同信用评价的规则，监督企业合同信用评价的过程，指导评估机构开展企业合同信用综合指数评估和指导促进会开展企业合同信用等级认定工作，采用企业合同信用等级认定的结果。

市促进会负责年度企业合同信用等级认定工作计划的制定，组织指导区、县促进会开展企业合同信用等级认定和管理工作。区、县促进会负责开展企业合同信用管理的培育、辅导，受理企业参加合同信用等级认定的申报，审核企业申报的资料，根据评估报告认定企业合同信用等级。

评估机构应当采用市工商局指定的统一评价标准（包括数学模型和计算机软件），根据企业提供的资料，客观、公正、科学、合理地进行评估，并出具企业合同信用评估报告。评估机构可以应企业的要求，为该企业有偿提供咨询服务。评估机构对被评估企业的商业秘密负有保密义务。

第二章申报条件、评价内容和等级

第五条（条件）

企业合同信用等级申报认定的主体条件为：

（一）本市依法登记的企业法人或其他经济组织；

（二）开业已满两个会计年度；

（三）具有本市促进会会员资格。

（四）具有本年度认定资格。

第六条（认定内容）

企业合同信用评价的内容为：

（一）企业合同管理水平，包括：合同管理制度建立健全情况；合同管理制度实施情况；合同管理各级负责人职责落实情况；合同管理人员岗位资质情况；合同管理人员业务考核情况；合同条款的规范和格式合同的应用水平；合同签约率。

（二）企业合同履约能力，包括：企业资产负债率；速动比率；企业现金流动负债比；企业总资产报酬率；企业净资产收益率；企业营业收入增长率。

（三）企业合同履行状况，包括：企业合同履约率；企业合同变更率；企业合同履约率变动指数；企业合同履约客户满意度；企业之间逾期账款比率；企业逾期贷款比率。

（四）企业社会信誉。

（五）认定需要的其他材料。

第七条（认定等级）

企业合同信用等级分为A、B、C三等和AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。等级含义为：AAA，很好；AA，优良；A，较好；BBB，尚可；BB，一般；B，欠佳；CCC，较差；CC，很差；C，极差。

第三章认定的程序

第八条（提交材料）

申报企业合同信用等级认定，应向企业注册地促进会提交下列材料：

（一）《上海市企业合同信用等级认定》；

（二）《企业法人营业执照》或《营业执照》的复印件；

（三）《企业合同信用评估报告》；

（四）其他需要提交的有关企业合同信用的证明材料。

第九条（审核、拟定）

促进会依据本办法审核《企业合同信用评估报告》，拟定申报企业的合同信用等级。

第十条（征询意见）

促进会将拟定为A级以上（含A级）的企业名单向有关行政管理部门和社会各界征询意见，在15日内了解企业在申报期内的经营活动中有无下列情形：

（一）因违反法律、法规行为受到行政处罚的；

（二）合同订立、履行过程中违反诚实信用原则的；

（三）其他违反法律、法规的情形。

促进会应对反馈的意见认真核查，作出是否调整拟定等级的决定。

企业诚信管理制度 15

为积极响应和参与我市文明城市创建活动，塑造武汉清洁、文明、诚信的城市面貌，创造优良的投资环境，构筑我市道路货物运输企业良好窗口服务形象。我厂（公司）决定推行诚信服务责任制，承诺严格履行以“讲诚实、讲信用、讲公道、讲规范”为主要内容，以提升服务水平和服务质量为目标的诚信服务公约，接受全社会和行业管理部门监督。

一、遵守国家法律法规，按时缴纳国家税费，严格按交通行业管理部门的规定，依法从事经营活动，接受客户和社会监督。

二、加强企业管理，完善各项管理制度，优化管理模式，创造最大社会效益和经济效益。

三、严格按货运行业规范要求规范经营，做到无货损货差和投诉现象。

四、不支持、不参与货运市场恶性竞争，维护道路货运市场正常经营秩序。

五、约束本单位从业人员遵守职业道德，遵守交通规则，不乱停乱靠，不走禁行线路，安全准时，文明驾驶。

六、经常开展安全大检查，配备安全管理人员和必要安全设施，不准带病车辆上路，坚决杜绝重特大安全事故的发生。

七、将安全教育和从业人员职业道德教育贯穿于职工教育的始终，把交通法规、交通行业法规、安全行车常识和职业道德作为员工教育的重点。

八、坚持服务至上，为客户和车主提供关心和帮助。

九、收费公开、公平，不向客户吃、拿、卡、要，不向车主摊派不合理费用。

十、严格约束职工经营行为，维护企业信誉。

以上条款，我厂（公司）全体员工应严格遵守、认真执行，以实际行动履行诚信服务承诺。如有违反，接受行业管理部门按照有关规定对我厂（公司）作出相应处罚；我厂(公司)将进一步对主要责任人按厂纪、厂规作出严肃处理。

企业诚信管理制度 16

为积极响应和参与我市文明城市创建活动，塑造武汉清洁、文明、诚信的城市面貌，创造优良的投资环境，构筑我市机动车维修行业良好窗口服务形象。我厂（公司）决定推行诚信服务责任制，承诺严格履行以“讲诚实、讲信用、讲公道、讲规范”为主要内容，以提升服务水平和服务质量为目标的诚信服务公约，接受全社会和行业管理部门监督。

一、遵守国家法律法规，守法经营，积极维护汽车维修市场经营秩序。

二、美化厂区环境，保持厂容、厂貌清洁、有序。全体职工着装整洁，文明服务。

三、按照国家以及交通部、汽车制造厂制定的技术标准进行维修作业，严格质量检查，确保维修质量。

四、严格执行质量保证期制度，对保证期内因质量原因引起的故障或损坏，一律免费返修。

五、杜绝使用伪劣零配件，决不以次充优，欺瞒车主。

六、严格按照行业管理部门与物价管理部门联合制定的《维修工时和收费标准》收取维修费，明码标价，决不浮收滥要。实修实收，决不虚报维修项目。

七、主动向车主提供材料和工时费清单，便于车主随时查询。

八、严格按规定与车主签定维修合同，对修竣车辆签发《出厂合格证》，保障车主的合法权益，便于车主随时监督。

九、积极支持和组织维修人员参加各类技术培训，努力提高职工业务素质。

以上条款，我厂（公司）全体员工应严格遵守、认真执行，以实际行动履行诚信服务承诺。如有违反，接受行业管理部门按照有关规定对我厂作出相应处罚；我厂将进一步对主要责任人员按厂规、厂纪作出严肃处置。

责任单位：_______

责任人：______

企业信用管理制度 17

一、客户资信管理制度

客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评级，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。企业需要在五个方面强化客户资信管理：

客户信息的搜集和资信调查

客户资信档案的建立与管理

客户信用分析管理

客户资信评级管理

客户群的经常性监督与检查

二、客户授信制度

企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的。其中较为突出的`问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往是被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括4个方面：

赊销业务预算与报告制度

客户信用申请制度

信用限额审核制度

交易决策的信用审批制度

三、应收帐款监控制度

关于应收账款管理，许多企业已制订了一些相应的管理制度，但是我们在调查研究中发现，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理主要应在如下几个方面制度化：

应收账款总量控制制度

销售分类账管理与账龄监控制度

货款回收管理制度

债权管理制度

企业信用证明 18

兹证明xxx司为我行信贷客户，信用等级为a级，信誉良好。

特此证明。

xxxxxxx

年月日

信用管理制度 19

摘要：我国处于市场经济的大环境下，诚信的企业必然会赢得市场。因此在激烈的市场竞争中，企业要生存和发展，需要建立良好的信誉。因此企业信用管理工作的开展非常重要，管理体系的构建是开展管理工作的基础。管理层需要采取科学有效的措施开展管理活动，将信用风险降到最低。笔者根据相关工作经验，主要探析建立企业信用管理体系的相关问题，供大家参考和借鉴。

关键词：企业信用；管理体系；降低风险

0引言

企业与企业之间的信用关系建立在信用的基础上。在信用的基础上，企业可以申请向银行借贷，可以获得商品但不需要马上缴费。在我国市场经济的大环境下，企业运营过程中存在无法预料的风险因素，主要包括交易风险和经营风险等。这些风险对企业的发展都会产生严重的制约。在经济全球化的大环境下，企业之间的竞争更加激烈，因此信用成为市场最重要的取胜法宝之一。根据大量实践证明，符合实际需要的信用管理制度的建立非常重要，能够控制运营和交易过程中的各种信用风险，保证企业的健康和持续发展。

1企业信用管理概述

企业信用的核心是企业。企业信用指的是企业和其他涉及利益的企业的信誉。企业的信用内容主要包括商业信用，资金信用等。企业高层要意识到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理体系，形成企业独特的文化和价值观。企业信用管理的基础是建立科学有效的政策，对各部门业务活动进行调整，从而保证分险得到有效控制，也就是企业采取科学有效的管理手段控制客户的各项信用风险。信用管理和其他管理不同。企业整体发展战略规划的项目之一就是信用管理，企业应该对此加强重视。根据市场的变化情况调节信用管理的方式，将风险降到最低。例如对于逆向选择和道德风险等问题，采取科学信用管理手段可以达到良好的管理效果。企业以追求最大的经济效益为运营目的。因此进行科学合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系统化的管理模式，需要全面系统性的策略完成信用管理工作，保证企业运行和交易过程中风险的降低。

2建立企业信用管理体系的措施

上文已经分析到建立企业信用管理体系的必要性。企业应该通过合理的渠道和手段建立信用管理体系，保证企业信用度和对客户信用管理水平的提升，从而使其在市场竞争中拥有自身的优势。以下具体探析建立企业信用管理体系的措施。

（1）加强企业信用风险的管控。企业信用风险的控制是企业管理的重要内容之一。企业应该按照自身的实际情况，通过抵押应收账款的方式进行融资，保证拖欠资金成本的下降。同时企业可以加强对良好金融机构资信条件的利用，可以采取应收账款让售的方式进行融资，这样就会使企业的风险下降。企业可以向保险公司转移无法预料的重大风险和损失。具体来说，可以采取产权滞缓转移，诉讼，仲裁和坏账损失税前扣除等方式，在符合法律法规要求的基础上，将企业损失降到最小。此外，企业清收责任的明确是非常重要的。在此基础上可以对员工实行的业绩考核制度，建立对账回执制度，并落实好这一工作，将应收账款的管理力度加强，避免企业出现坏账等风险。

（2）通过内部授信审批制度的建立提升企业信用度。内部授信审批制度的建立是提升企业信用度的重要条件之一。这一制度指的是企业交易决策过程中需要执行的程序和信用审批方法。审批方法主要有“交易审批制度”“信用申请审查制度”“信用额度审批制度”等制度。这项制度的核心是严格审查客户赊销条件，并对信用额度进行控制。企业贸易往来中总会有一些新客户和信用度不高的客户。对于这些客户可以通过条件销售和担保赊销等策略，保证企业信用度的提升。

（3）政府要不断规范企业的信用管理体系。在市场竞争中，企业为了发展需要不断提升信用质量。市场中信用垄断是不允许的。因此，政府相关部门，可以将信用作为市场上的商品，通过法律，政策等宏观调控的方式进行规范和管理，保证信用在市场上需求量的提升，从而保证信用在企业交易过程中发挥重要作用，不断提升企业在市场上的占有率。此外，政府可以建立数据范围，数据分类等技术标准。在加工，存储和报告等环节都要建立统一的行业标准。这些统一标准对数据的组合利用和统一检索平台的构建都是非常有利的。此外，这一标准的建立也能和国际化的管理体系保持一致。

（4）建立健全对客户资信的管理。客户资信管理制度实际上是一种评估制度，属于对信用等级的科学评估。客户资信管理制度需要做好准备工作，即收集客户资料，并将这些信息整理成完整的档案，作为开展工作的重要参考。信用管理人员在企业中也发挥着重要的作用，因此需要有专业知识和专业技能的人员开展信用管理工作。管理过程要具有专业化和科学化的特点。企业与客户交易的过程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用风险。企业在评价企业的信用等级时，需要按照相关流程进行评价。具体可以按照以下流程进行评价。

第一，要做好评级准备工作。信用管理部门要对客户信息进行收集，并按照实际情况对评级工作进行布置。第二，对客户的资信调查也是重要的工作环节。通过调查可以充分掌握业务开展，财务，竞争等情况。第三，需要对客户的信用级别情况进行评价。在这项工作中需要工作人员加工各项资料，并划分客户的信用级别。第四，级别的审核也是重要工作内容之一。工作人员可以根据规定权限审核信用评级结果。第五，加强对客户的监控和跟踪。信用管理人员需要保持对客户较高的关注度。一旦发现客户的情况发生变化，要根据实际情况进行信用级别的调整。第六，监督检查客户的情况。评级工作是信用监控委员会的重要环节，管理人员对评级业务开展情况和评级结果要及时检查，及时解决存在的问题。

（5）建立信用管理组织机构。健全的管理部门和组织机构是建立信息管理体系的重要条件。组织机构的建立可以充分发挥部门的作用。组织机构作用的发挥需要每一个工作环节责任人的落实到位。现阶段，我国企业信用管理组织机构上的类型包括矩阵式，职能型，混合型等形式，企业高层对信用管理部门的设置持忽视态度。因此建立信用管理部门是非常必要的。企业高层在建立组织管理机构的过程中需要遵循开放性和对立性的原则，根据管理部门运作情况，发现问题第一时间进行调整，加强对各个组织结构的优化，加强与其他各个部门的协调和合作，保证信用管理工作的顺利推行。

（6）通过培训等方式提高管理人员的专业素养。企业信用管理的主体就是管理人员，他们的专业素养和综合素质决定着企业信用的管理水平。现阶段我国企业这方面的管理人才比较欠缺。我国相关部门和企业应该加强重视，可以通过定期举办培训和讲座等方式宣传信用管理专业知识和操作技能，淘汰一些过时的管理理念和基础知识，不断更新管理人员的知识体系。此外，在讲座和视频宣传中，要渗透信用管理工作的职业道德，在真正开展工作时能够保质保量完成工作任务。

3结语

综上所述，企业信用管理是在市场经济条件下催生出来的管理内容。企业要发展和壮大，信用管理体系的建立是必不可少的。企业要不断探索，寻求建立企业信用管理体系的科学措施。文章首先概述企业信用管理，再从“企业信用风险的管控，内部授信审批制度的建立、政府对信用管理体系的规范、客户资信管理的健全，信用管理机构的建立和管理人员综合素质的提升”等方面探析建立企业信用管理体系的措施。希望通过本文的研究对企业信用管理体系建设水平的提升有所帮助。

主要参考文献：

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[2]李萍。B2B交易中的企业信用评价模型研究[J]。盐城工学院学报：社会科学版，20xx（2）。

[3]宁玮，耿旭，程威，等。网络环境下企业信用管理体系构建研究[J]。决策与信息，20xx（2）：228.

[4]刘莹，浅议我国企业信用管理的完善对策和措施[J]。经营管理者，20xx（5）：108.

[5]吴晶妹。信用管理概论[M]。上海：上海财经大学出版社，20xx.

[6]刘海林。企业信用管理中存在的问题与对策[J]。中国林业经济，20xx（6）：42-44.

信用管理制度 20

第一章总则

第一条为充分发挥药品、医疗器械监督管理职能，强化药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位的信用意识，促进形成统一开放、公平竞争、规范有序的市场环境，依据药品、医疗器械监督管理法律法规，制定本规定。

第二条药品安全信用分类管理单位包括药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位。

第三条国家食品药品监督管理局对各级食品药品监督管理部门开展信用分类管理工作进行指导和监督。

县级以上食品药品监督管理部门依据法定职责和工作权限，负责本辖区内的药品安全信用分类管理工作。

第四条药品安全信用分类管理工作包括：建立药品、医疗器械生产经营企业和研制单位的信用信息档案，根据信用等级标准划分信用等级，并按照信用等级给予相应的奖惩。

第五条各省（区、市）食品药品监督管理部门可以根据本辖区的实际情况，制定相应的具体实施方案，可根据辖区内的行业协会组织建设情况，发挥其在药品安全信用分类管理工作中的作用。

第二章信用信息档案的建立和交流

第六条药品安全信用信息档案的主要内容包括：

（一）药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位登记注册信息：单位名称、注册地址、生产（经营）地址、法定代表人（负责人）及其身份证号码、企业类型、生产经营范围、生产经营方式、生产的具体品种、注册资金、生产经营期限以及生产、经营许可证或相关证照编号等。

（二）对药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位的日常监管信息：食品药品监督管理部门对药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位在开发、生产、经营药品、医疗器械的日常监管中，发现的违反药品、医疗器械监督管理法律、法规、规章和政策规定的行为。

第七条药品安全信用信息档案不包括以下内容：

（一）药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位的商业秘密和技术秘密；

（二）药品、医疗器械监督管理法律、法规、规章和各项政策调整范围之外的行为。

第八条各级食品药品监督管理部门应根据工作权限采集和记录相关信用信息，并建立药品安全信用信息档案。

上级食品药品监督管理部门应对下级食品药品监督管理部门开展药品安全信用分类管理工作进行指导和监督。

第九条各级食品药品监督管理部门记录的药品安全信用信息，应以行政处罚决定书、文件通知、专项通知书等形式或者电子文档形式，按照药品安全信用等级评定工作的工作分工，及时告知药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位所在地省级食品药品监督管理部门。

第十条药品安全信用信息档案实行专人负责制。具体操作人员必须认真细致核对相关内容。

第三章信用等级

第十一条药品安全信用等级分为守信、警示、失信、严重失信四级。

第十二条确定药品安全信用等级的原则为：

（一）以是否有因违反药品、医疗器械监督管理法律、法规和规章等而被处以刑事或者行政处罚作为信用等级划分的主要标准；

（二）以违法行为情节的轻重和主观过错的大小作为信用等级划分的辅助标准。

第十三条守信等级：正常运营的药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位在一年内无违法违规行为。

第十四条警示等级：

（一）因违法违规行为受到警告，被责令改正的；

（二）因《药品管理法实施条例》第八十一条规定的行为受到处罚的。

第十五条失信等级：

（一）因实施同一违法行为被连续警告、公告两次以上的；

（二）被处以罚款、没收违法所得、没收非法财物或者被撤销药品、医疗器械广告批准文号的。

第十六条严重失信等级：

（一）连续被撤销两个以上药品、医疗器械广告批准文号的；

（二）被撤销批准证明文件、责令停产停业、暂扣生产（经营）许可证、暂扣营业执照的；

（三）药品企事业单位拒绝、阻挠执法人员依法进行监督检查、抽验和索取有关资料或者拒不配合执法人员依法进行案件调查的；

（四）因违反药品、医疗器械监督管理法律、法规构成犯罪的。

第十七条药品安全信用等级采用动态认定的方法。食品药品监督管理部门应当按照药品安全信用等级划分标准，对已经达到某一信用等级的药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位，作出相应的认定。

第十八条被认定为警示等级的，在随后一年内无违法违规行为的，调升到守信等级。

第十九条被认定为失信等级的，在随后一年内无违法违规行为的，调升到警示等级。

第二十条被认定为严重失信等级的，在随后一年内无违法违规行为的，调升到失信等级。

第四章激励与惩戒

第二十一条食品药品监督管理部门对被认定为守信等级的，给予政策支持；对被认定为警示、失信或者严重失信等级的，采取防范、提示、加强日常和专项监管等措施予警

戒。

第二十二条被认定为守信等级的药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位，食品药品监督管理部门可以：

（一）除专项检查和举报检查之外，适当减少或者免除日常监督检查的项目；

（二）定期公告其无违法违规行为的记录；

（三）在法律、法规允许的范围内，适当优先办理行政审批、审核手续。

第二十三条被认定为警示等级的药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位，食品药品监督管理部门可以：

（一）结案后进行回查；

（二）公示违法记录。

第二十四条被认定为失信等级的药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位，食品药品监督管理部门可以：

（一）结案后进行回查；

（二）增加日常监督检查的频次；

（三）公示违法记录。

第二十五条被认定为严重失信等级的药品、医疗器械生产、经营企业和研制单位，食品药品监督管理部门可以：

（一）结案后进行回查；

（二）列为重点监督检查对象，进行重点专项监督检查；

（三）增加日常监督检查的频次；

（四）公示违法记录。

第五章监督和责任

第二十六条各级食品药品监督管理部门应当充分运用监督管理手段，建立并实施药品安全信用分类管理制度，在药品市场信用体系建设中发挥推动、规范、监督、服务作用。

第二十七条违反本规定，采集、记录、公示的信息不真实，或者故意将虚假信息记入药品安全信用信息档案，造成损失和不良影响的，按有关规定追究具体责任人和主管领导的责任。

第六章附则

第二十八条本规定由国家食品药品监督管理局负责解释。

第二十九条本规定自发布之日起施行。

信用管理制度 21

第1章 总则

第1条 为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。

第2条 本制度适用于对企业所有客户的信用管理。

第3条 财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。

第4条 企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用政策的执行情况。

第2章 客户信用政策及等级

第5条 根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。

第6条销售业务员在销售谈判时，应按照不同的客户等级给予不同的销售政策。

1．对A级信用较好的客户，可以有一定的赊销额度和回款期限，但赊销额度以不超过一次进货为限，回款以不超过一个进货周期为限。

2．对B级客户，一般要求现款现货。可先设定一个额度，再根据信用状况逐渐放宽。

3．对C级客户，要求现款现货，应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，给予少量信用额度。

4．对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货。

第7条 同一客户的信用限度也不是一成不变的，应随着实际情况的变化而有所改变。销售业务员所负责的客户要超过规定的信用限度时，须向销售经理乃至总裁汇报。

第8条 财务部负责对客户信用等级的定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经销售经理、营销总监审批后，由销售业务员按照新政策执行。

第9条 销售部应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等，及时提出对客户信用政策及信用等级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报有关领导审批后下发执行。

第3章 客户信用调查管理

第10条 客户信用调查渠道。

销售部根据业务需要，提出对客户进行信用调查。财务部可选择以下途径对客户进行信用调查。

1．通过金融机构（银行）调查。

2．通过客户或行业组织进行调查。

3．内部调查。询问同事或委托同事了解客户的信用状况，或从本企业派生机构、资讯报道中获取客户的有关信用情况。

4．销售业务员实地调查。即销售部业务员在与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息，将相关信息提供给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集的客户信息应至少包括以下内容，如下表所示。

销售业务员对客户进行信用调查用收集的客户信息列表

第11条 信用调查结果的处理。

1．调查完成后应编写客户信用调查报告。

（1）客户信用调查完毕，财务部有关人员应编制客户信用调查报告，及时报告给销售经理。销售业务员平时还要进行口头的日常报告和紧急报告。

（2）定期报告的时间要求依不同类型的客户而有所区别。

①A类客户每半年一次即可。

②B类客户每三个月一次。

③C类、D类客户要求每月一次。

（3）调查报告应按企业统一规定的格式和要求编写，切忌主观臆断，不能过多地罗列数字，要以资料和事实说话，调查项目应保证明确全面。

2．信用状况突变情况下的处理。

（1）销售业务员如果发现自己所负责的客户信用状况发生变化，应直接向上级主管报告，按“紧急报告”处理。采取对策必须有上级主管的明确指示，不得擅自处理。

（2）对于信用状况恶化的客户，原则上可采取如下对策：要求客户提供担保人和连带担保人；增加信用保证金；交易合同取得公证；减少供货量或实行发货限制；接受代位偿债和代物偿债，有担保人的，向担保人追债，有抵押物担保的，接受抵押物还债。

第12条 销售业务员自己在工作中应建立客户信息资料卡，以确保销售业务的顺利开展，及时掌握客户的变化以及信用状况。客户资料卡应至少包括以下内容。

1．基本资料：客户的姓名、电话、住址、交易联系人及订购日期、品名、数量、单价、金额等。

2．业务资料：客户的付款态度、付款时间、银行往来情况、财务实权掌管人、付款方式、往来数据等。

第4章 交易开始与中止时的信用处理

第13条 交易开始。

1．销售业务员应制订详细的客户访问计划，如某一客户已访问5次以上而无实效，则应从访问计划表中删除。

2．交易开始时，应先填制客户交易卡。客户交易卡由企业统一印制，一式两份，有关事项交由客户填写。

3．无论是新客户，还是老客户，都可依据信用调查结果设定不同的附加条件，如交换合同书、提供个人担保、提供连带担保或提供抵押担保。

第14条 中止交易。

1．在交易过程中，如果发现客户存在问题和异常点应及时报告上级，作为应急处理业务可以暂时停止供货。

2．当票据或支票被拒付或延期支付时，销售业务员应向上级详细报告，并尽一切可能收回货款，将损失降至最低点。销售业务员根据上级主管的批示，通知客户中止双方交易。

第5章 附则

第15条 本制度的最终解释权归财务部。

第16条 本制度自颁布之日起实施。

中小企业信用担保调研报告 22

中小企业信用担保调研报告

信用担保机构是促进市全民创业和民营经济发展的重要保障，是引导和融通民间资金的重要载体，是增强中小企业信用、降低融资风险的重要手段，对于现代市场经济发展条件下缓解市中小企业和个人融资难、担保难起着十分重要的作用。为了更好地引导、规范、促进担保机构的发展，笔者最近对市信用担保体系发展情况进行了调查。

一、市信用担保体系发展情况及意义

近年来，市担保机构数量快速增长，信用担保行业发展迅速。据统计目前市共有20家中小企业担保公司，实收资本141172万元，累计担保户数2339户，累计担保额1102831万元。其中担保户数676户，累计担保额509713万元。信用担保行业发展迅速对促进市经济发展起到了不可替代的作用，主要表现在：

(一)推动经济增长，增强地方财力。市信用担保公司主要为中小企业服务，通过扶持中小企业发展，除给地方带来了税收收入、外汇收入，还带动了地方经济发展。仅20xx年，通过开展担保业务，受保企业新增销售额亿元，新增利税亿元。

(二)扩大就业岗位，缓解社会矛盾。统计调查显示，市范围内，社会中企业总数的90%以上是中小企业。与此同时，我市全部劳动力在微型和中小企业中就业的比例在80%左右。由于信用担保业发展的推动作用，近年来我市新增的就业岗位，中小企业占75%以上，有力的降低了社会的就业压力，对缓解社会矛盾起到了重要作用。同时通过担保贷款的发放还可以鼓励自主创业，缓解政府就业压力，截止20xx年底通过信用担保公司发放小额担保贷款，解决了市上万人的就业问题。

(三)促进市中小企业的发展。由于信用担保业发展的推动作用，有效促进市中小企业融资难问题的缓解，进而促进中小企业的发展。20xx年市工业总产值的60%、销售收入的70%、利税的40%、就业机会的75%、以及出口的60%均来自中小企业，中小企业，各项指标比上年都有较大的提高，对市国民经济的发展起着举足轻重的作用。

二、市担保体系发展中存在的主要问题

由于市担保业还处于发展的初始阶段，担保运作规则缺乏，担保公司管理粗放，担保机构发展中面临一些困难和问题。

(一)业务空置率较高。20xx年末，市已领取工商营业执照的20家担保公司中，只有接近半数的担保机构与金融机构建立了合作关系，一些担保公司未开展信用担保业务。有少数担保公司注册后转移资本金，涉嫌虚假注资。个别担保公司将资本金和从社会筹集的担保资金用于房地产等项目投资。

(二)银保合作不充分。一是缺乏风险比例分担机制。大多数银行把贷款风险全部转嫁给担保机构，很多担保机构承担了100%的信贷风险，一旦贷款发生风险，银行一般先从担保公司存在银行的担保基金中扣收贷款本息。二是单笔担保额度太小。部分金融机构核定了担保公司担保的单笔贷款限额，如某农村合作银行规定担保公司担保的贷款单笔不得超过20万元，限制了规模较大、资本充足的担保公司的健康发展。

(三)超范围经营现象严重。中小企业信用担保属《担保法》规定的保证行为，各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。由于市金融机构担保贷款业务增长不快，担保业务利润率较低，部分担保公司转而经营利润率较高的融资业务，进入民间借贷领域，加大了中小企业和社会公众对担保公司的误解。

(四)担保机构管理粗放。市担保公司一般规模较小，获取申保企业和个人信息难度较大，担保决策依赖性较强，容易出现“行政指令担保、人情担保、拍脑袋担保”现象，加大经营风险。市部分担保公司担保费率过高，向客户收取的综合费率平均在年%左右，最高的达年%，增加了受保企业融资成本，加大了担保业务风险。部分担保公司在采取反担保措施后，向受保企业和个人收取贷款金额巨额无利息的风险保证金，加重受保企业和个人的负担，限制担保业务发展空间。部分担保公司不向担保业监管部门披露经营信息，资金流量与流向比较隐蔽，业务透明度较低，甚至有担保公司以未开办担保业务为由，故意隐瞒财务资料，逃避监管。

(五)担保行业风险较大。一是担保业务集中度较高。个别担保公司担保责任余额超过其注册资本金的5倍以上，少数担保公司对单个受保企业、个人提供的担保等各项责任金总额超过其注册资本金的10%，风险未得到有效分散。二是自融自贷容易引发社会问题。担保公司的信用基础比较薄弱，一旦无法偿还所借资金，或携款潜逃，势必引发其它社会案件。

(六)环境制约担保业发展。一方面，中小企业亟需通过信用担保，克服信用等级低、抵押物少对融资的影响。另一方面，企业普遍未建立信用管理制度，整体信用意识淡漠，信用约束机制弱化，信用活动不够规范，在一定程度上制约了信用担保业的发展。

三、当前影响担保体系发展的因素分析

近年来，市大量社会资本进入新兴的担保业，挤压了担保公司的生存和发展空间，加剧了担保市场竞争激烈程度，导致担保行业风险加大。

(一)设立门槛较低，机构数量骤增。目前市担保行业还没有统一的准入标准，仅对注册资本在1亿元以上或跨地区开展担保业务的担保公司要求有关部门审批。民营担保公司的设立，适用《公司法》、《中小企业促进法》，由工商部门核发营业执照。

(二)法律法规滞后，监督管理乏力。一是担保法律法规不健全。我国1995年颁布了《担保法》，但是该法只规范担保行为，而对担保机构设立与退出完善的规范。尤其是对民营担保公司的市场准入和退出还没有统一适用的标准，对担保监管的标准和程序没有具体的规定，对担保机构从业人员也没有明确的要求，担保机构运作规则缺乏。二是对担保公司监管乏力。目前担保业监管涉及几个政府职能部门，对担保公司的监管处于软弱无力状态，担保公司基本上是谁出资谁管理，自行设计制度，业务透明度低。

(三)经营基础薄弱，业务运作不规范。一是客户资源质量不高。随着银行业务创新力度的日益加大，贷款门槛大幅降低，申请担保公司担保的企业和个人信用水平相对较低，担保公司承担的信用风险较大。部分担保公司受利益驱动，往往选择提高担保费率、收取风险保证金规避风险；热衷于大项目和高盈利、高回报的投资项目，逐步转向利润率较高的非担保业务。二是从业人员素质参差不齐。近年来许多缺乏担保及相关业务知识和经验的。人员进入担保行业，担保工作人员在知识结构、专业结构和业务能力等方面存在较大差异，导致部分担保机构业务运作不规范。据调查发现，市担保业从业人员中，有3年以上从业经验的人员、本科以上学历人员比例不高。

四、引导担保体系健康发展的对策建议

从中小企业和个人对融资的需求看，发展担保业对增强地方经济发展后劲、促进和谐社会建设具有重要意义。应从规范市场经济秩序、建立社会信用体系、缓解中小企业担保难的实际出发，加强担保体系建设。

(一)审慎规划担保体系建设方向。信用担保体系建设应以缓解中小企业、个人担保难为核心，实行市场化运作与政府引导相结合，坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，形成以中小企业、“三农”为主要服务对象，以担保服务为主业的信用担保体系。

(二)加强对担保机构的监督管理。应尽快完善担保机构法律制度，对担保机构设立与退出、担保从业资格、担保资金来源、担保资金使用、监管职责、制裁措施等给予具体和明确规定，使各种类型的担保公司的运作有法可依，政府职能部门的监管有章可循。各级政府与担保行业协会应督促各类担保机构规范业务经营范围，完善风险管理制度，严禁担保机构向社会集资、经营或变相经营金融业务，防止部分担保公司向非法金融组织脱变。健全对担保机构的信用评级制度，防范担保风险引发系统性信贷风险，担保机构信用评级要作为政府政策扶持和监控担保机构风险的依据。各级政府应督促发生严重违法、违规行为的，在履行代偿行为时无法足额偿付到期债务的担保机构按照《公司法》等法律法规的规定依法清偿有关债务，退出担保市场。

(三)创造良好的担保体系建设环境。应促使金融机构与担保机构在平等、自愿、公平及等价有偿的基础上建立利益共享、风险共担的合作关系，积极为担保机构提供金融服务。应加快再担保机构建设，开展再担保业务分散担保行业风险，提高担保公司公信力，扩大整个担保业的放大倍数。应明确从事担保的工作人员必须取得担保从业资格证书。各级政府要开展多层次，多类别的专业培训和继续教育，逐步形成政府引导、社会支持和企业自主相结合的担保从业人员培训体系。加快公共信用信息平台建设，使公共信用信息平台成为担保体系建设的重要支撑条件，对重大诚信事件进行定期发布，用信息化手段对担保业开展社会监督。大力宣传、推广先进的信用管理模式和科学、规范的信用管理制度，制裁企业财务会计信息虚假和逃废债务行为，帮助企业和个人提高信用水平。